圖片來源：AI·通義萬相
導讀：
? ? ?新亞電纜實際控制人為陳氏家族企業(yè)。在報告期內(nèi)，新亞電纜向關聯(lián)方借入大量資金，同時進行了大額現(xiàn)金分紅，引起深交所首輪問詢的關注。深交所要求新亞電纜解釋這些行為的合理性和必要性。?
? ? 廣東新亞光電纜股份有限公司（以下簡稱“新亞電纜”）是一家專業(yè)從事電線電纜研發(fā)、生產(chǎn)和銷售的企業(yè)，主要產(chǎn)品為電力電纜、電氣裝備用電線電纜及架空導線。本次擬公開發(fā)行不超過6,200萬股人民幣普通股，募集資金用于4個項目分別為電線電纜智能制造項目2.74億元、研發(fā)試驗中心建設項目0.345767億元、營銷網(wǎng)絡建設項目0.30861億元、補充流動資金項目1.00億元，合計4.3908億元。
圖片來源：新亞電纜招股書（上會稿）
? ? 新亞電纜保薦機構(gòu)為廣發(fā)證券股份有限公司（以下簡稱“廣發(fā)證券”）保薦代表人王志宏，成燕。會計師事務所容誠會計師事務所（特殊普通合伙）簽字會計師曹創(chuàng)，彭敏，李軻。
圖片來源：深交所·主板·項目動態(tài)
新亞電纜實際控制人為陳氏家族企業(yè)
陳家錦、陳志輝、陳強和陳偉杰
? ? 新亞電纜招股書（上會稿）顯示，2020年10月12日，新亞光有限股東會作出決議，同意公司注冊資本由32,800.00萬元增加至34,050.00萬元。其中，陳少英、陳新妹、陳金英分別認繳新增注冊資本500.00萬元、500.00萬元和250.00萬元。陳少英、陳新妹、陳金英與陳家錦、陳志輝、陳強、陳偉杰為姑侄關系，不屬于戰(zhàn)略投資者。
圖片來源：新亞電纜招股書（上會稿）
? ? 家族企業(yè)新亞電纜實際控制人為陳家錦、陳志輝、陳強和陳偉杰。本次發(fā)行前，陳家錦、陳志輝、陳強和陳偉杰合計直接持有公司93.71%的股份，并通過鴻興咨詢間接持有公司2.43%的股份，合計持有公司96.14%的股份。本次發(fā)行后，陳家錦、陳志輝、陳強和陳偉杰仍將為公司實際控制人。
圖片來源：新亞電纜招股書（上會稿）
新亞電纜報告期向關聯(lián)方借入資金2.22億元
卻在當年進行大額分紅1億元
? ? 案例分享：深交所對福華化學大額分紅的合理性、控股股東將分紅所得用于歸還所欠公司款項、擬將相當比例募集資金用于補充流動資金及償還銀行貸款
? ? 如果一家公司在提交IPO申請前進行了大額的現(xiàn)金分紅，這可能會引起交易所的關注和詢問。交易所會審查這種大額現(xiàn)金分紅的合理性以及IPO募集資金的必要性。
? ? 最近，有媒體報道了福華化學在提交發(fā)行上市申請前進行了大額分紅，并且其控股股東將分紅所得用于歸還所欠公司的款項。對此，深交所于10月19日回應稱，福華化學于今年6月向深交所提交了主板發(fā)行上市的申請，深交所已于7月發(fā)出了第一輪審核問詢函，11月1日，深交所官網(wǎng)發(fā)布公告稱，福華通達化學股份公司（簡稱：福華化學）撤回A股上市申請。
圖片來源：深交所·主板·項目動態(tài)
圖片來源：深交所·審核中心
? ? 在審核問詢函中，深交所已就福華化學大額分紅的合理性、控股股東將分紅所得用于歸還所欠公司款項、擬將相當比例募集資金用于補充流動資金及償還銀行貸款等事項進行了重點審核問詢。深交所要求福華化學對這些事項進行充分說明，并要求保薦機構(gòu)和會計師事務所進行審慎核查并發(fā)表明確意見。
? ? 通過深交所的回應可以看出，對于IPO申報企業(yè)在報告期內(nèi)持續(xù)大額現(xiàn)金分紅的情況，交易所會進行嚴格的審核和問詢，以確保這些行為的合理性和IPO募集資金的必要性。
? ? 新亞電纜招股書（上會稿）顯示，2020年初，發(fā)行人向關聯(lián)方陳恩、陳文桂和黃春桃借入資金余額分別為6,392.00萬元、7,692.00萬元、8,146.00萬元。2020年7月16日，新亞光有限股東會就利潤分配事項進行了審議，同意向股東派發(fā)現(xiàn)金股利10,000.00萬元（含稅）。
圖片來源：新亞電纜招股書（上會稿）
? ? 深交所對新亞電纜首輪問詢十五題問到“關于分紅及資金流水”顯示，申報材料顯示，2020年初，發(fā)行人向關聯(lián)方陳恩、陳文桂和黃春桃借入資金余額分別為6,392.00萬元、7,692.00萬元、8,146.00萬元。2020年7月16日，新亞光有限股東會就利潤分配事項進行了審議，同意向股東派發(fā)現(xiàn)金股利10,000.00萬元（含稅）。請發(fā)行人說明2020年初存在向關聯(lián)方借入資金余額22,230.00萬元的情形下，2020年7月向股東派發(fā)現(xiàn)金股利10,000.00萬元的合理性及必要性。
? ? 請保薦人、申報會計師發(fā)表明確意見，并按照《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第5號》的相關要求，結(jié)合報告期內(nèi)分紅等情況，對發(fā)行人、控股股東、實際控制人、主要關聯(lián)方、董監(jiān)高等關鍵主體的資金流水進行核查，并提交專項說明。
圖片來源：新亞電纜首輪問詢回復
參考資料：
1、數(shù)據(jù)支持：企查查
2、頭圖來源：通義萬向·AI
3、深交所·主板·項目動態(tài)4、新亞電纜招股書（上會稿）5、新亞電纜首輪
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