圖片來源:金山海報(bào)·創(chuàng)可貼?

? ? 深圳市曼恩斯特科技股份有限公司(以下簡稱“曼恩斯特“)成立于2014年12月1日，自成立以來一直致力于涂布技術(shù)的研發(fā)和應(yīng)用，目前公司主要從事高精密狹縫式涂布模頭及其配件、涂布設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)和銷售，公司產(chǎn)品主要應(yīng)用于鋰電池生產(chǎn)設(shè)備、新能源裝備等高端制造領(lǐng)域。曼恩斯特保薦機(jī)構(gòu)為民生證券股份有限公司（以下簡稱“民生證券”），保薦代表人繆曉輝，馬小軍。會(huì)計(jì)師事務(wù)所為大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙），簽字會(huì)計(jì)師李海臣，張曉玲。財(cái)經(jīng)顧問公司：上海信渡企業(yè)管理咨詢有限公司（簡稱“信渡咨詢”）。

圖片來源：深交所·項(xiàng)目動(dòng)態(tài)

? ? ?招股書顯示，公司共同實(shí)際控制人為彭建林、唐雪姣夫婦，兩人直接或間接合計(jì)控制公司股份5,608.2861萬股，占總股本的62.32%。2021年1月25日，信維投資、長興曼恩斯與長興承禮、長興文刀簽署《一致行動(dòng)協(xié)議》，彭建林、唐雪姣夫婦控制公司表決權(quán)為79.64%。本次股票發(fā)行后，實(shí)際控制人仍可憑借其控股地位，對(duì)本公司經(jīng)營決策施加重大影響。?

圖片來源：企查查

? ? 曼恩斯特董事王精華胞兄控制公司即成立當(dāng)年便進(jìn)入前五大供應(yīng)商是否合理，同時(shí)存“0”社保情況，民生證券及保薦人是否履行信披義務(wù)是否勤勉，招股書底稿真實(shí)性值得商榷。

當(dāng)年成立公司便成為主要供應(yīng)商

? ? 曼恩斯特招股書（上會(huì)稿）顯示，深圳市眾匯智能有限公司（以下簡稱“眾匯智能”）和深圳市精之本科技有限公司（以下簡稱“精之本科技”）為公司董事王精華胞兄控制的公司，除此之外，公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員、公司實(shí)際控制人、公司主要關(guān)聯(lián)方或持有公司5%以上股份的股東均與上述供應(yīng)商不存在任何關(guān)聯(lián)關(guān)系。報(bào)告期內(nèi)，公司主要供應(yīng)商基本保持穩(wěn)定，前五大供應(yīng)商采購金額占比分別為43.55%、45.17%和34.73%，不存在向單個(gè)供應(yīng)商的采購比例占比超過50%的情形。

圖片來源：曼恩斯特招股書（上會(huì)稿）

? ? 企查查搜索結(jié)果顯示，眾匯智能成立于2019年5月30日，法定代表人為王海濤，實(shí)際控人之為王進(jìn)鋒。2019年成立當(dāng)年便成為曼恩斯特第三大合并供應(yīng)商采購金額280.38萬元，占比7.34%。

圖片來源：企查查

? ? 存在同樣問題的還有惠州市米維特鋼科技有限公司（以下簡稱“米維特鋼”），公司成立于2020年9月28日，法定代表人為楊為偉。曼恩斯特招股書（上會(huì)稿）顯示，曼恩斯特2021年向米維特鋼采購1,090.11萬元，占比 9.54%曼恩斯特三輪問詢反饋顯示，鋼坯供應(yīng)商集中度較高，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人鋼坯主要供應(yīng)商采購金額占鋼坯采購金額比重情況如下：

圖片來源：曼恩斯特三輪問詢反饋

? ? 從曼恩斯特三輪反饋對(duì)比發(fā)現(xiàn)，米維特鋼2020年向曼恩斯特銷售“鋼坯”占比5.77%，也就是說米維特鋼2020年9月已成立當(dāng)年就成為供應(yīng)商同時(shí)銷售“鋼坯”占比5.77%。

胞兄控制的公司存在“0”社保

? ? 曼恩斯特董事王精華胞兄控制的精之本科技存在“0”人工，“0”社保。企查查搜索結(jié)果顯示，深圳市精之本科技有限公司成立于201能6月15日目前公司已“注銷”。法定代表人、最終受益人實(shí)際控制人趙新星和最終受益人王進(jìn)鋒。曼恩斯特董事王精華胞兄控制的精之本科技2019年向曼恩斯特銷售80.03萬元，占比2.09%。企查查搜索結(jié)果顯示精之本科技2019年年報(bào)社保信息一欄城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“0”人，職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)“0”人，生育保險(xiǎn)“0”人，失業(yè)保險(xiǎn)“0”人，工傷保險(xiǎn)“0”人。

圖片來源：企查查

圖片來源：企查查

多家供應(yīng)商存在“0”社保

? ? 不僅僅是胞兄控制的公司存在“0”社保，報(bào)告期多家供應(yīng)商存在“0”社保例如，深圳市炬晟金屬材料有限公司（以下簡稱“焗晟金屬）、深圳市宏正精密機(jī)械有限公司?、深圳市捷科精密設(shè)備有限公司均為難“0”社保道是巧合？值得一提的是深圳市炬晟金屬材料有限公司、深圳市龍崗區(qū)興盟五金經(jīng)營部受同一自然人控制郭凱皇，深圳市龍崗區(qū)興盟五金經(jīng)營部為個(gè)體工商戶報(bào)告期采購金額超千萬。

圖片來源：企查查?

圖片來源：企查查

圖片來源：企查查

? ? 曼恩斯特董事王精華胞兄控制的眾匯智能和精之本科技，米維特鋼作為曼恩斯特主要供應(yīng)商即成立便成為第三大供應(yīng)商（和并）是否合理？多家供應(yīng)商“0”社保是否為皮包公司？采購的真實(shí)性是否存疑，是否存在利益輸送？內(nèi)部控制中的供應(yīng)商管理制度是否建立并執(zhí)行到位？民生證券及保薦人繆曉輝，馬小軍是否履行信披義務(wù)是否勤勉，招股書底稿是否真實(shí)？

? ? 根據(jù)《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》第二十六條規(guī)定，在發(fā)行保薦書和上市保薦書中，保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就下列事項(xiàng)做出承諾：有充分理由確信發(fā)行人符合法律法規(guī)及中國證監(jiān)會(huì)有關(guān)證券發(fā)行上市的相關(guān)規(guī)定；有充分理由確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；有充分理由確信發(fā)行人及其董事在申請(qǐng)文件和信息披露資料中表達(dá)意見的依據(jù)充分合理；有充分理由確信申請(qǐng)文件和信息披露資料與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)發(fā)表的意見不存在實(shí)質(zhì)性差異；保證所指定的保薦代表人及本保薦機(jī)構(gòu)的相關(guān)人員已勤勉盡責(zé)，對(duì)發(fā)行人申請(qǐng)文件和信息披露資料進(jìn)行了盡職調(diào)查、審慎核查；保證保薦書、與履行保薦職責(zé)有關(guān)的其他文件不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏；保證對(duì)發(fā)行人提供的專業(yè)服務(wù)和出具的專業(yè)意見符合法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會(huì)的規(guī)定和行業(yè)規(guī)范；自愿接受中國證監(jiān)會(huì)依照本辦法采取的監(jiān)管措施；中國證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。在實(shí)施證券發(fā)行注冊(cè)制的板塊，前款規(guī)定的上市保薦書承諾事項(xiàng)由證券交易所具體規(guī)定。

? ? 民生證券作為曼恩斯特保薦機(jī)構(gòu)最近煩事纏身。據(jù)財(cái)聯(lián)社報(bào)道稱，6 月 10 日，據(jù)中央紀(jì)委國家監(jiān)委駐中國證監(jiān)會(huì)紀(jì)檢監(jiān)察組、山東省紀(jì)委監(jiān)委消息：中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)山東證監(jiān)局原黨委書記、局長馮鶴年涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，目前正接受紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。

圖片來源：中紀(jì)委官網(wǎng)

稍晚，中國證監(jiān)會(huì)也公布了相關(guān)消息。

圖片來源：證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)

中介信息介紹（部分）

保薦機(jī)構(gòu)：民生證券股份有限公司

? ? 民生證券股份有限公司成立于1986年，注冊(cè)資本為114.56億元，注冊(cè)地為上海。公司具備中國證監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的證券經(jīng)紀(jì)、證券承銷與保薦等全牌照業(yè)務(wù)資格，是中國成立最早的證券公司之一。

保薦代表人：繆曉輝，馬小軍

來源：證券業(yè)協(xié)會(huì)

來源：證券業(yè)協(xié)會(huì)

會(huì)計(jì)師事務(wù)所:大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）

簽字會(huì)計(jì)師:李海臣，張曉玲

大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）（以下簡稱“大信”）始創(chuàng)于1945年，1985年重建，是我國注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)恢復(fù)重建后成立的第一家合伙會(huì)計(jì)師事務(wù)所。

財(cái)經(jīng)顧問公司：上海信渡企業(yè)管理咨詢有限公司

參考資料來源：

1、信息查詢支持：企查查

2、深交所官網(wǎng)

3、證券業(yè)協(xié)會(huì)官網(wǎng)

4、證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法

5、中紀(jì)委官網(wǎng)

6、證監(jiān)會(huì)官網(wǎng)

7、民生證券官網(wǎng)

8、大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所官網(wǎng)

9、信渡咨詢·官網(wǎng)

10、曼恩斯特招股書·上會(huì)稿

11、曼恩斯特·問詢反饋
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